On va me prendre 20 % sur ma holding, c’est ça ?
C’est la phrase que j’entends le plus depuis l’annonce de la nouvelle taxe sur les holdings.

Certains sont déjà prêts à :

• Tout démonter
• Tout rapatrier en perso
• ou faire… l’autruche.

Sauf que (comme souvent en fiscalité) :

• ce n’est pas si simple
• et ce n’est surtout pas “20 % sur tout, pour tout le monde”.

Concrètement, la nouvelle taxe à 20 % vise un profil très particulier de sociétés :

• soumises à l’IS
• avec au moins 5 M€ d’actifs (en valeur vénale)
• contrôlées par une ou plusieurs personnes physiques
• dont plus de 50 % des revenus sont des revenus “passifs” : loyers, dividendes, intérêts, cessions d’immeubles ou de participations, etc.

Et surtout, elle ne taxe qu’une partie très ciblée du patrimoine :

• certains biens “somptuaires (bateaux, chevaux de course, vins, bijoux, biens de chasse/pêche…)
• et des immeubles de jouissance (résidences utilisées à titre perso, parfois à loyer très “symbolique”).

• La trésorerie, les contrats de capitalisation, le compte-titres ou les SCPI ne sont pas dans l’assiette de cette taxe.
• Et lorsqu’un actif est réellement affecté à une activité opérationnelle, il peut en être exclu totalement ou partiellement.

L’enjeu pour un chef d’entreprise, ce n’est donc pas :

“Faut-il supprimer ma holding ?”
Mais plutôt :
“Est-ce que la façon dont j’ai logé mes actifs, mes résidences, mes actifs ‘plaisir’, tient encore la route avec cette nouvelle donne ?”

Dans l’épisode 26 de Patrimoine à 360, on fait le point sur :

• qui est vraiment concerné (et qui ne l’est pas)
• ce qui entre dans l’assiette des 20 %
• le lien avec l’IFI
• et pourquoi cette taxe oblige à reprendre au sérieux sa stratégie de holding patrimoniale.

Si vous avez une holding avec plusieurs millions d’actifs, de l’immobilier, des biens de jouissance ou des actifs “passion”, c’est le moment de vérifier si vous êtes dans la zone de tir.

Et si vous voulez qu’on regarde tout ça ensemble, sereinement et chiffres à l’appui : on en parle.

Écouter le vingt-sizième épisode.